铜仁职业技术学院财务报销管理规定(试行)
日期:2015-08-22  发布人:eboat  浏览量:210
 
 
 

铜仁职业技术学院财务报销管理规定

(试行)

 

为进一步规范学院经费使用报销程序,提高资金使用效率,本着合理、节约的原则,根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221号)、《铜仁职业技术学院“三重一大”决策制度监督管理实施办法》(铜职院党字〔201328号)和学院财务管理制度的要求,特制定本规定。

一、审批权限

(一)分管计划财务院领导审批权限

1.学院日常公用包干经费;

2.差旅费;

3.课题经费;

4.单笔经费在5万元以下(含5万元)的业务经费;

(二)院长审批权限

1.单笔经费在5万元以上的业务经费;

2.国家专项资金(不含课题经费);

3.超预算范围和预算金额使用业务经费。

二、审批流程

(一)第一类经费审批流程

此类经费含以下几种情况:

1.单笔经费在1万元及以下的日常包干经费;

2.单笔经费在1千元及以下的业务经费;

3.单笔经费在5千元及以下的差旅费。

该类经费审批流程:经办人签字→部门或职能部门主要负责人签署意见→会计审核→计划财务部负责人复核→分管计划财务院领导审批。

(二)第二类经费审批流程

此类经费含以下几种情况:

1.单笔经费在1千元以上、5万元及以下的业务经费;

2.单笔经费在5千元以上的差旅费;

3.课题经费。

该类经费审批流程:经办人签字→部门或职能部门主要负责人签署意见→会计审核→计划财务部负责人复核→分管院领导审核签署意见→分管计划财务院领导审批。

(三)第三类经费审批流程

此类经费含以下几种情况:

1.单笔经费在5万元以上的业务经费;

2.国家专项资金(不含课题经费);

3.超预算范围或预算金额使用的业务经费。

该类经费审批流程:经办人签字→部门或职能部门主要负责人签署意见→会计审核→计划财务部负责人复核→分管院领导审核签署意见→分管计划财务院领导审核签署意见→院长审批。

三、其他规定

(一)由学院统一安排外出学习培训、考察调研、招生就业以及参加各种会议等外出活动,其经费由学院业务预算经费列支;

(二)职能部门、二级学院经学院分管领导审核批准的外出活动,其经费从该部门或二级学院日常公用包干经费中列支。

(三)所有外出学习培训、考察调研以及参加各种会议等外出活动,事先需学院党政主要领导审核批准。如遇特殊情况需乘坐飞机的,需事先请示,经院长同意,方可报销其经费。

(四)经费使用实行谁审核审批谁负责的原则,要求相应审核审批人要在相关的报销凭据及审签单上签字,即对其真实性、合法性、合理性承担责任。

(五)本规定从201581日起执行,由计划财务部负责解释。

 

附件:1.铜仁职业技术学院经费支出报销签审单

      2.铜仁职业技术学院科研课题经费报销签审单

 

 

 

 

 

 

附件1

铜仁职业技术学院经费支出报销签审单

(本单适用于单笔经费1万元及以下日常公用包干经费,单笔业务经费1千元及以下、差旅费5千元及以下支出审批报销单)

     报销部门:              时间:          单据及附件共    张并将其粘贴在此单背面

经费支出内容

金额

(元)

附单据数

经办人:          

 

                  

    

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部门或职能部门主要负责人审核意见:

 

经费来源:从                         

 

                     预算中列支。

签名:                     

 

 

 

 

 

 

会计审核金额大写:

 

小写:¥

 

 

签名:                     

 

 

 

 

 

 

计划财务部负责人复核意见

 

 

 

签名:                     

 

 

 

 

 

 

分管计划财务院领导审批意见:

 

 

 

 

 

 

签名:                      

 

 

 

合计大写:                     

 

    写:¥                                            

   

 

应 退 金 额

 

应 补 金 额

 

                                   出纳审核:                制单会计审核:

铜仁职业技术学院经费支出报销签审单

(本单适用于单笔经费在1千元以上、5万元及以下的业务经费和5千元以上的差旅费支出审批报销单)

报销部门:          时间:               单据及附件共     张并将其粘贴在此单背面

经费支出内容

金额

(元)

附单据数

经办人        

 

                      

   

 

 

 

职能部门主要负责人审核意见:

 

经费来源:从                          

 

                      预算中列支。

签名:                     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会计审核金额大写:

 

小写:¥        

 

签名:                      

 

 

 

 

 

 

计划财务部负责人复核意见:

 

 

 

签名:                      

 

 

 

 

 

 

分管院领导审核意见

 

 

 

签名:                        

 

 

 

 

 

 

分管计划财务院领导审批意见

 

 

 

 

签名:                      

合计大写:                

 

    写:¥

 

   

 

应 退 金 额

 

应 补 金 额

 

 

 

                            出纳审核:                制单会计审核:

    铜仁职业技术学院经费支出报销签审单

(本单适用于单笔经费5万元以上的业务经费、超预算范围和预算金额的业务经费、国家专项资金审批报销单)

   报销部门:           时间:            单据及附件共     张并将其粘贴在此单背面

经费支出内容

金额

(元)

附单据数

经办人:           

 

                          

年 月 

 

 

 

职能部门主要负责人审核意见:

 

经费来源:从                         

 

                        预算中列支。

签名:                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会计审核金额大写:

 

小写:¥      

 

签名:                       

 

 

 

 

 

 

计划财务部负责人复核意见

 

 

 

签名:                       

 

 

 

 

 

 

分管院领导审核意见

 

 

签名:                       

 

 

 

 

 

 

分管计划财务院领导审核意见:

 

 

签名:                      

 

 

 

 

 

 

院长审批意见:

 

签名:                    年 月 

合计大写:                        

    写:¥                                            

   

 

应 退 金 额

 

应 补 金 额

 

 

 

                                   出纳审核:                制单会计审核:

附件2

铜仁职业技术学院科研课题经费报销签审单

(本单适用于单笔5万元及以下的科研经费支出审批报销单)                                           单据及附件共     张并将其粘贴在此单背面

课题名称

 

批准课题经费总额

 

已用经费

 

结余经费

 

经费支出项目

金额

(元)

附单据数

课题负责人         

 

                    

    

 

 

 

 

 

 

科研部负责人审核意见:

 

 

签名:                       

 

 

 

 

 

 

会计审核金额大写:

小写:¥        

 

签名:                        

 

 

 

 

 

 

计划财务部负责人复核意见

 

 

签名:                        

 

 

 

 

 

 

分管院领导审核意见

 

 

签名:                        

 

 

 

 

 

 

分管计划财务院领导审批意见

 

 

 

 

签名:                        

 

 

 

合计大写:                        

   写:¥                                             

   

 

应 退 金 额

 

应 补 金 额

 

                                出纳审核:                制单会计审核:

铜仁职业技术学院科研课题经费报销签审单

(本单适用于单笔5万元以上的科研经费支出审批报销单)

                                           单据及附件共     张并将其粘贴在此单背面

课题名称

 

批准课题经费总额

 

已用经费

 

结余经费

 

经费支出项目

金额

(元)

附单据数

课题负责人           

                      

 

   

 

 

 

科研部负责人审批意见:

 

 

 

签名:                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会计审核金额大写:

小写:¥        

 

签名:                         

 

 

 

 

 

 

计划财务部负责人复核意见

 

 

签名:                         

 

 

 

 

 

 

分管院领导审核意见

 

 

签名:                         

 

 

 

 

 

 

分管计划财务院领导审核意见

 

 

签名:                         

 

 

 

 

 

 

院长审批意见:

 

 

签名:                         

合计大写:                        

   写:¥     

   

 

应 退 金 额

 

应 补 金 额

 

 

                                 出纳审核:                制单会计审核:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                

 

 

 

 

 

                                                                 

  铜仁职业技术学院办公室                   2015820日印发